車曉遲
于2022-08-02 03:29 發布 ??1366次瀏覽
冉老師
職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
2022-08-02 07:45
1.以未來很可能取得的應納稅所得額為限，是什么意思？2.如果這道題“可予稅前抵扣的金額2200”改為1500，計算出當年的計稅基礎就=1500/2*0.5=375，小于了已確認的成本費用500-375=125，這部分相關的遞延所得稅怎么處理？分錄怎么寫？
答： 你好，學員，1，就是未來可以實際產生的應納稅所得額，也就是未來的調整后凈利潤的 2，如果改為1500，那只能按照這個確認遞延，差額不確認，相當于差額是永久性差異不是暫時性差異
負債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅什么？是確認遞延所得稅資產，還是遞延所得稅負債？
答： 負債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅負債。 資產的賬面價值大，計稅基礎小的話，這個資產以后還可以納稅，所以屬于遞延所得稅負債。負債和資產正好相反，所以確認遞延所得稅資產
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
（應納稅所得額+遞延所得稅資產-遞延所得稅負債）*25%算企業所得稅嗎
答： 你好同學，所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用，希望幫到您
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車曉遲 追問
2022-08-02 08:34
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