七七 追問

2022-08-12 10:57

進項
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 

其他的不會了

meizi老師 解答

2022-08-12 11:04

如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借 
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 

七七 追問

2022-08-12 11:27

之前財務繳稅做的都是    借  應交稅費-應交增值稅  已交稅金     貸   銀行存款     那么已交稅金這個怎么轉？

meizi老師 解答

2022-08-12 11:32

 你好 ；    借應交稅費-未交增值稅貸     借 應交稅費-應交增值稅 已交稅金

七七 追問

2022-08-12 11:43

謝謝老師     麻煩再幫我看一下進項稅轉出是不是這樣寫的       借：應交稅費——應交增值稅——進項稅轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

meizi老師 解答

2022-08-12 11:47

 你好 ； 是的。 就是這樣來做結轉分錄的