伊子紫 追問

2022-08-24 09:06

財務報表上是預收賬款，增值稅里沒有填寫這個   稅務問我不知該怎么回答呢

郭老師 解答

2022-08-24 09:07

你好，你是提前收了人家的錢，沒有確認收入，什么原因？沒有確認收入是沒有給他提供貨物或者是服務嗎？

伊子紫 追問

2022-08-24 09:07

他們來對兩邊的數據不一致

郭老師 解答

2022-08-24 09:09

只要你自己查一下原因，什么原因你沒有確認收入，沒有繳納增值稅。

伊子紫 追問

2022-08-24 09:09

我們是房地產項目，收到的款項都暫放預收賬款，待清算完畢結轉成本和收入

郭老師 解答

2022-08-24 09:10

預收賬款需要預繳稅款的。

伊子紫 追問

2022-08-24 09:12

已經全額開具發票并已交稅了

郭老師 解答

2022-08-24 09:12

全額開了發票，你怎么還有預收賬款？

郭老師 解答

2022-08-24 09:12

借銀行存款，貸預收帳款，應交稅費、應交增值稅銷項，做的是這個嗎？

伊子紫 追問

2022-08-24 09:20

收到預收款項時：借：銀行存款
                                       貸：預收賬款

伊子紫 追問

2022-08-24 09:21

交稅的時候是又單外做的分錄   計提應交稅費  應交增值稅—銷項稅

郭老師 解答

2022-08-24 09:23

那你們預收的款項和你申報的增值稅是不是一致的？

伊子紫 追問

2022-08-24 09:30

是一致的，但我們的這個危房改造項目預收賬款是2012年到現在的數據，增值稅申報是2019年到現在的數據，

郭老師 解答

2022-08-24 09:30

那稅務局查的不一致是哪一年的不一致？

伊子紫 追問

2022-08-24 09:38

2019年到現在的不一致

郭老師 解答

2022-08-24 09:40

那就是一二年到一八年你預收沒有繳納的原因

伊子紫 追問

2022-08-24 09:56

2012到2018的已交

郭老師 解答

2022-08-24 09:57

也就是稅務局看的口徑不對，他看的是一九年到現在的，然后你們的報表是一二年到現在的，是這個意思吧。

伊子紫 追問

2022-08-24 10:02

是的呢，這種怎么回復比較好

郭老師 解答

2022-08-24 10:03

都是正常預繳的情況下，怎么寫資產負債表的？預收賬款是從2021年到今年xx時間為止
增值稅申報表里面的預繳稅款是一九年到今年某某時間的

郭老師 解答

2022-08-24 10:03

一二年到一八年發生額是多少？然后在增值稅已經申報xx金額

伊子紫 追問

2022-08-24 10:40

好   謝謝老師

郭老師 解答

2022-08-24 10:43

不用客氣，工作愉快。