甲公司2020年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為100萬元（因2019年產(chǎn)生可稅前抵扣的經(jīng)營虧損400萬元），適用的所得稅稅率為25%，預計未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。甲公司2020年度實現(xiàn)的利潤總額為1 000萬元。2020 年發(fā)生有關業(yè)務事項如下：①當年確認產(chǎn)品保修費用100萬元，增加相關預計負債。 ②當年發(fā)生研究開發(fā)支出200萬元，全部費用化計入當期損益。根據(jù)稅法規(guī)定，計算應納稅所得額時，當年實際發(fā)生的費用化研究開發(fā)支出可以按75%加計扣除。 為什么答案是轉回遞延所得稅資產(chǎn)75萬元，而不是確認遞延所得稅資產(chǎn)25萬呢

答： 您好，因為期末遞延所得稅資產(chǎn)是25萬元，所以本期發(fā)生額是-75

企業(yè)所得稅稅負率是按應納所得稅稅額減免前計算還是減免后計算

答： 你好，按減免之后實際繳納的企業(yè)所得稅金額除以收入計算

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2021年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)借方余額5.2萬元，遞延所得稅負債貸方余額3.5萬元。2021年按稅法規(guī)定的應納稅所得額為400萬元，預計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得稅用來抵扣可抵扣暫時性差異。2021年12月31日，該企業(yè)資產(chǎn)、負債的賬面價值和計稅基礎如下（單位：萬元）：

答： 學員你好，你的問題不完整