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老師請問一下就是上月跨省預繳了增值稅和附加稅，本月申報時在主表28欄把預繳稅款填上去后就出現了圖片上比對異常的提醒，請問這個要怎么處理？
漂亮的月亮
于2022-09-07 18:02 發布 ??1193次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2022-09-07 18:02
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房地產公司在預收款后預繳了增值稅，然后在增值稅申報表上填附列表四，填的是預繳的增值稅發生額還是增值稅+附加稅合計金額？預繳的附加稅應如何處理？預繳的增值稅及附加稅的分錄又是怎樣的？
答： 1. 附列資料四填寫口徑 增值稅申報表附列資料四僅填預繳的增值稅稅額，不包含附加稅，附加稅不納入增值稅申報表相關附表核算。 2. 預繳附加稅的處理 預繳附加稅需在附加稅費申報表（城建稅、教育費附加、地方教育附加申報表）中填報，按預繳增值稅為計稅依據計算繳納，可在后續實際申報附加稅時抵減對應稅額。 3. 預繳增值稅及附加稅分錄 1.?收到預收款時（一般計稅項目，預征率3%） 借：銀行存款 貸：預收賬款 ? 2.?預繳增值稅時 借：應交稅費—預交增值稅 貸：銀行存款 ? 3.?預繳附加稅時（以城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%為例） 借：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加 貸：銀行存款 ? 4.?納稅義務發生結轉增值稅（關鍵步驟） 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—預交增值稅 ? 5.?結轉附加稅（確認稅金及附加） 待納稅義務發生時，按對應增值稅計提附加稅，預繳部分自然抵減： 借：稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加
有預繳增值稅和附加稅納稅申報表嗎？
答： 你好， 在稅務局官網首頁下載模塊可以下載
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
建筑業預交增值稅及附加，2024.4.9日預交在填寫增值稅及附加稅費預繳申報表，稅款所屬期是選2024.3月還是2024.4月了
答： 您好，稅款所屬期是選2024.4月
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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