雪球小馮 追問

2022-09-09 19:55

有個實收的279.3萬 這個不是商品款嗎

小默老師 解答

2022-09-09 20:14

實收與應收之間差額2%不影響增值稅的

小默老師 解答

2022-09-09 20:14

是為盡快收回應收賬款，給予的折扣

雪球小馮 追問

2022-09-09 20:21

還是沒有理解為什么這個實收的金額，折扣之前的金額，為啥沒有作為銷項稅額的計稅依據

小默老師 解答

2022-09-09 20:30

商業折扣5%并且折扣金額和銷售金額開在同一發票上的，才可以按照折扣后的價款征收增值稅，也就是比如開發票了產生對應納稅義務。現金折扣2%是未來收款金額給予的折扣，不影響增值稅。

雪球小馮 追問

2022-09-09 20:38

我是沒有理解實收的279.3萬倒推現金折扣前的金額不確認銷項稅額

小默老師 解答

2022-09-10 08:09

如果是全部價款折扣，應該是300*0.95* 1.13*0.98.不包括增值稅折舊，那么應該是300*0.95*0.98+300*0.95*0.13