你好好想想 追問

2022-09-12 18:38

但是這筆進項稅在當期是通過銀行繳納了呢會計分錄應該是怎樣的呢

王雁鳴老師 解答

2022-09-12 18:41

同學你好，那你繳納這筆進項稅的時候，是怎么做的分錄呢？麻煩你再詳細描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。

你好好想想 追問

2022-09-12 18:43

如果借方都是前期一月份已入的進項在當期8月不能抵扣做分錄轉入借方費用成本，貸方通過銀行繳納，這樣做的分錄是對的嗎

王雁鳴老師 解答

2022-09-12 18:45

同學你好，這樣的分錄是不對的，借貸方不平了。

你好好想想 追問

2022-09-12 19:11

那么我想問一下如果是一筆快遞費的進項稅不能抵扣，做進項稅額轉出處理，借：管理費用科目，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，這個我知道是這么處理的，但是是通過銀行扣款繳納
的，那么接下來這筆分錄是怎么處理呢，麻煩您看一下，謝謝

王雁鳴老師 解答

2022-09-12 19:14

同學你好，如果是銀行扣款繳納的，接下來的分錄，與上面你寫的分錄一樣的。

你好好想想 追問

2022-09-12 19:25

那第二筆分錄就是 借方應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸銀行存款了嗎？這樣做一正一負的進項稅額轉出，豈不是相互抵消掉了，那賬上不會一直掛著這筆費用的進項稅額嗎？我就比較疑惑這一點

王雁鳴老師 解答

2022-09-12 19:27

同學你好，一般情況下，支付時，借：管理費用，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：銀行存款。不能抵扣的話，再做分錄，借：管理費用，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。后續結轉增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。這樣就平了。