豆豆 追問

2022-09-13 08:58

老師，如果次年初，老板有白條或收據拿來報銷（都是真實的費用，但沒有發票），這個就要用“以前年度損益調整”科目做賬，然后因沒有發票，匯算清繳時不作納稅調減，但是這樣的話，會導致年度申報表的期間費用與匯算清繳的期間費用表的數據不符，這種情況應該怎么處理最為合適呢，謝謝老師！

鄒老師 解答

2022-09-13 08:59

你好，即使沒有發票，金額也是一致的。
只是沒有發票的部分，匯算清繳的時候需要做納稅調增應納稅所得額處理。

豆豆 追問

2022-09-13 09:05

老師，如果白條或收據是 次年初 入賬，應該用“以前年度損益調整”科目，只是調整了 未分配利潤，這個其實跟 年度申報表 期間費用的金額沒有關系是嗎？

鄒老師 解答

2022-09-13 09:06

你好，是的，是這樣的

豆豆 追問

2022-09-13 09:08

非常感謝老師的耐心解答，祝您工作愉快!

鄒老師 解答

2022-09-13 09:08

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。