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某商業(yè)零售企業(yè)成立于2018年1月，為增值稅一般納稅人，適用稅率有13%。開(kāi)戶銀行是中國(guó)工商銀行三江支行，基本存款賬戶賬號(hào)尾號(hào)為45678。庫(kù)存商品分為百貨、服裝、洗化、食品、生鮮等。于2021年3月發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)【業(yè)務(wù)1-1】3月6日，從市內(nèi)購(gòu)入商品一批，共計(jì)買價(jià)3 000 000元，其中百貨1 600 000元、服裝1 400 000元，取得增值稅專用發(fā)票載明增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額390 000元。該批商品含稅售價(jià)4 520 000元。商品驗(yàn)收入庫(kù)，貨款通過(guò)網(wǎng)上銀行支付。市內(nèi)運(yùn)費(fèi)共計(jì)300元（不考慮增值稅），以現(xiàn)金支付。 [業(yè)務(wù)1-2] 3月10日，商品銷售收入1130 000元，其中百貨銷售收入678 000元，服裝銷售收入452 000元。收銀報(bào)表顯示:現(xiàn)金150000元、預(yù)付卡250 000元、信用卡刷卡600000元、商場(chǎng)微信綁定銀行賬戶入賬100000元、團(tuán)購(gòu)賒購(gòu)30 000元。其中信用卡刷卡銀行已扣收手續(xù)費(fèi)0.5%。
學(xué)堂用戶kib2qg
于2022-09-15 06:53 發(fā)布 ??708次瀏覽
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葡萄老師
職稱： 稅務(wù)師
2022-09-15 07:22
樸老師，在線嗎？想咨詢您個(gè)問(wèn)題。 問(wèn)
老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦 答
請(qǐng)別人給客戶現(xiàn)場(chǎng)售后服務(wù)的費(fèi)用大概是5000-7000 問(wèn)
2025 年 12 月底（暫估） 借：銷售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 — 服務(wù)費(fèi) 5000-7000 貸：應(yīng)付賬款 —XX 個(gè)人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收發(fā)票 先沖暫估： 借：銷售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 — 服務(wù)費(fèi)（紅字） 貸：應(yīng)付賬款 —XX 個(gè)人（紅字） 再按發(fā)票入賬： 借：銷售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 — 服務(wù)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)，如有） 貸：銀行存款 5000-7000 費(fèi)用歸屬 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到發(fā)票，可在 2025 年匯算扣除。 沒(méi)拿到票：2025 年匯算先調(diào)增，后續(xù) 5 年內(nèi)拿到票可追補(bǔ)扣除。 答
老師，我是一般納稅人，13％ 我這個(gè)月開(kāi)了12萬(wàn)的發(fā)票，我 問(wèn)
您好，是的，如果收到的13%的進(jìn)項(xiàng)不用交稅 答
老師，匯算清繳后選擇了暫不退稅，如果想退稅的時(shí)候 問(wèn)
你好好是的，還可以繼續(xù)申請(qǐng)退稅 答
請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)資料二里面，題目上不是說(shuō)的若A公司違 問(wèn)
你好，同學(xué)學(xué)習(xí)很認(rèn)真。題目解析有誤。 不執(zhí)行合同損失是雙倍返還違約金800才對(duì)。大于執(zhí)行合同損失，應(yīng)該選擇執(zhí)行合同。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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