雪 追問

2022-09-19 09:57

借應付利息，貸利潤分配--未分配利潤，對嗎？還有一筆計入的變5年攤銷怎么處理呢

鄒老師 解答

2022-09-19 09:57

你好，是的，是這樣的。
計入的變5年攤銷，這個是什么意思呢 

雪 追問

2022-09-19 09:59

21年一筆計入的財務費用，審計后要求按5年攤銷去做

鄒老師 解答

2022-09-19 10:00

你好，是需要從  財務費用調整到  長期待攤費用的意思？ 

雪 追問

2022-09-19 10:02

是的，是的，審計認為這筆財務費用雖然一筆支出，但作用有五年

鄒老師 解答

2022-09-19 10:03

你好，調整分錄是 
借：長期待攤費用
貸：利潤分配—未分配利潤 

雪 追問

2022-09-19 10:05

不太理解，老師，比如我21年入了10元財務費用--手續費，不應該先沖回8元，然后再入長期待攤嗎

雪 追問

2022-09-19 10:07

對了，這兩個問題都金額較大，也不通過以前年度損益調整這個科目嗎？

鄒老師 解答

2022-09-19 10:13

你好，調整分錄是 
借：長期待攤費用
貸：利潤分配—未分配利潤 
因為是小企業會計準則，是沒有  以前年度損益調整  這個科目的

雪 追問

2022-09-19 10:14

不太理解，老師，比如我21年入了10元財務費用--手續費，不應該先沖回8元，然后再入長期待攤嗎，

鄒老師 解答

2022-09-19 10:15

你好，調整分錄是 
借：長期待攤費用
貸：利潤分配—未分配利潤 
然后按期做相應攤銷處理就是了 

雪 追問

2022-09-19 10:16

本應該歸屬于21年的財務費用，不應該保留么

鄒老師 解答

2022-09-19 10:16

你好，先全部一次性調整，然后做2021年的補攤銷處理啊 

雪 追問

2022-09-19 10:18

我們想把21年的數據留在21年，補到22年話，22年審計又會出問題

鄒老師 解答

2022-09-19 10:18

你好，那你可以只是調整4年的費用金額

雪 追問

2022-09-19 10:20

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-09-19 10:21

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。