A公司增值稅一般納稅人，向B公司銷售商品一批，商品價款20W，增值稅2.6W；A公司以銀行存款支付代墊運費1W，增值稅稅額0.09W，上述業(yè)務(wù)已開具增值稅專用發(fā)票，全部款項尚未支付。B公司會收到A公司開給它的銷售發(fā)票，有一個疑問不是很明白。代墊的運費A付給了運輸公司，運輸公司開給B公司，這樣不就資金流和發(fā)票對不上了么

林夕老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

2022-10-14 18:14

同學(xué)；
對于商品價款20萬，以及增值稅2.6萬，這是屬于確認收入的分錄。（開發(fā)票也是20萬+2.6萬）
對于代墊運費，是屬于往來款項，不需要發(fā)票的。

嫻┏ (^ω^)=? 追問

2022-10-14 18:26

代墊運費，屬于往來款。但是我轉(zhuǎn)給的是運輸公司，掛科目不是應(yīng)該是運輸公司么，因為我轉(zhuǎn)給運輸公司賬戶。后面并不是運輸公司轉(zhuǎn)錢給我，是購買企業(yè)轉(zhuǎn)給我

林夕老師解答

2022-10-14 18:28

同學(xué)，你公司與買方是有合同的，合同里肯定約定了有你公司代墊運費。（也可以把發(fā)票復(fù)印一份，雖然發(fā)票不是開給自己的，但是也可以作為自己代墊的憑證）。

嫻┏ (^ω^)=? 追問

2022-10-14 18:35

那我明白了。雖然資金流不一致，但是這個是特殊的一種情況，就可以是么

林夕老師解答

2022-10-14 19:57

同學(xué)，是的，只要憑證能證明這筆資金流是怎么回事就可以。

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