LWX 追問

2022-10-21 20:21

賬面是正確的，我上個月為了稅金一致，調整了收入，這個月報稅就導致本命累計不至于，只要調整收入，稅金就有變化

鄒老師 解答

2022-10-21 20:22

你好，需要根據申報表情況，對賬面的收入，稅額（增加0.02）做相應的調整

LWX 追問

2022-10-21 20:24

老師，分錄怎么做呢？

LWX 追問

2022-10-21 20:26

如果收入多做0.55，對應稅金就是0.02，導致我的稅金也會增加0.02，兩邊還是對不起來

鄒老師 解答

2022-10-21 20:27

你好，需要根據申報表情況，對賬面的收入，稅額（增加0.02）做相應的調整
借：庫存現金等科目 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅 0.02

LWX 追問

2022-10-21 20:32

收入一致，稅金不一致，稅金一致，收入就不一致，應該是四舍五入問題導致，申報表上面可以直接填寫稅金，我可不可以自己改少0.02，而不是申報系統自動帶出來的？

鄒老師 解答

2022-10-21 20:34

你好，這種情況需要增加申報表的收入和稅額，使得申報表的收入大于賬面的收入和稅額。
然后根據申報表的收入和稅額，對之前賬面的收入和稅額做相應的調整，使得二者做到一致

LWX 追問

2022-10-21 20:37

賬面怎么調整？我上個季度就是增加了申報表的收入，保持稅金一致，但是賬面沒有調整，這個調整分錄要怎么寫？

鄒老師 解答

2022-10-21 20:38

你好，需要根據申報表情況，對賬面的收入，稅額（增加0.02）做相應的調整
借：庫存現金等科目 ，貸：主營業務收入（申報表與賬面收入的差額） ，  應交稅費—應交增值稅 0.02