所得稅申報(bào)1，小規(guī)模納稅人，沒有3%稅率的收入，本季度開了發(fā)票是5%稅率的房租發(fā)票，申報(bào)的時(shí)候出現(xiàn)了這個(gè)問題，

答： 你好，季度未超過45萬，不填上面直接填寫未達(dá)起征點(diǎn)那行就可以

老師，小規(guī)模納稅人開給一般納稅人的房租發(fā)票專票 稅率是5%含稅金額119萬，普票299970，現(xiàn)小規(guī)模季度申報(bào)稅，如何計(jì)算應(yīng)交的增值稅，及附加稅，企業(yè)所得稅

答： 同學(xué)您好，小規(guī)模納稅人房租按5%征收增值稅。

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，小規(guī)模開給一般納稅人房租費(fèi)專票含稅1190000，普票299970，小規(guī)模季度申報(bào)稅，如何計(jì)算應(yīng)交的增值稅，及附加稅，企業(yè)所得稅

答： 同學(xué)，你好，季度超過30萬，按2023年優(yōu)惠政策按1%交稅，增值稅（1190000%2B299970）/1.01*0.01=14752.18，附加稅14752.18*12%*50=885.13，企業(yè)所得稅按利潤總額的5%繳納