還單身的小鴨子 追問

2022-11-06 17:55

是的，不是分紅，不是借款，是其他原因，總公司向分公司轉賬，分公司就得開發票是嗎？如開不了發票就不能轉給分公司，對不？

還單身的小鴨子 追問

2022-11-06 17:57

老師說總分公司是一家，但我們是獨立核算自負盈虧的，電子稅務局里納稅申報也是獨立的

立峰老師 解答

2022-11-06 18:39

是的，不是分紅，不是借款，是其他原因，總公司向分公司轉賬，分公司就得開發票是嗎？如開不了發票就不能轉給分公司，對不？
答：是的

立峰老師 解答

2022-11-06 18:41

老師說總分公司是一家，但我們是獨立核算自負盈虧的，電子稅務局里納稅申報也是獨立的
答：是一家。但是分公司給總公司錢，如果獨立納稅更應該要應有依據

還單身的小鴨子 追問

2022-11-06 19:18

老師，總分公司都是搞餐飲的，都是經營相同的業務，平時總分公司開出的銷售發票都是*餐飲服務*餐費，現在分公司要對總公司開票銷售冷凍或其他熟食品，那這種經營范圍與公司餐飲服務的經營范圍有沖突嗎

立峰老師 解答

2022-11-06 20:39

提供餐飲服務的納稅人銷售的外賣食品，按照‘餐飲服務’繳納增值稅”的解讀
本條政策明確，餐飲企業銷售的外賣食品，與堂食適用同樣的增值稅政策，統一按照提供餐飲服務繳納增值稅。以上“外賣食品”，僅指該餐飲企業參與了生產、加工過程的食品。對于餐飲企業將外購的酒水、農產品等貨物，未進行后續加工而直接與外賣食品一同銷售的，應根據該貨物的適用稅率，按照兼營的有關規定計算繳納增值稅。

還單身的小鴨子 追問

2022-11-06 21:53

老師講解得很明確，分公司向總公司銷售經自己加工而成的速凍或其他類熟食品等外賣食品時，分公司向總公司開票的內容依然為*餐飲服務*餐費嗎？那后綴用餐費合適不

立峰老師 解答

2022-11-06 22:17

3070401    餐飲服務*外賣食品

還單身的小鴨子 追問

2022-11-07 12:52

老師，還要繼續請教，還是針對以上總分公司，總公司法人代表是甲，分公司沒有法人代表，只有負責人乙，總分公司獨立核算自負盈虧，獨立納稅。現在分公司負責人乙在總公司拿工資也買了社保，負責人乙沒在分公司領工資，但分公司每個月下來也幾乎沒利潤，請問這種情況有稅務風險嗎

立峰老師 解答

2022-11-07 13:10

分公司負責人，應在分公司繳納社保和發分公司應負擔的工資。

立峰老師 解答

2022-11-07 13:10

如果在總公司繳納，除非是他在兩邊都有任職

還單身的小鴨子 追問

2022-11-07 13:58

老師，意思是負責人乙既然在總公司拿了工資買了社保，這樣就已默認在總公司任職，那么還必須在分公司要領工資，對不

立峰老師 解答

2022-11-07 14:14

分公司如果在經營，他是負責人，原則是應有工資的

還單身的小鴨子 追問

2022-11-07 14:45

好的，非常謝謝老師

立峰老師 解答

2022-11-07 17:19

客氣了，祝工作愉快！