某居民企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售產(chǎn)品取得收入1000萬元(不含稅，下同);營業(yè)外收入10萬元。(2)全年銷售成本500萬元;營業(yè)稅金及附加50萬元。(3)全年銷售費用200萬元，含廣告費100萬元;全年管理費用100萬元，含業(yè)務(wù)招待費20萬元;全年財務(wù)費用30萬元。(4)全年營業(yè)外支出30萬元(含公益性捐款10萬元，稅收滯納金1萬元，贊助支出1萬元)。根據(jù)上述資料，先計算企業(yè)會計利潤，再對會計利潤進(jìn)行調(diào)增調(diào)減，計算該企業(yè)全年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

悠然老師01

職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師

2022-11-07 18:40

學(xué)員你好，計算如下
會計利潤=1000+10-500-50-200-100-30=130

悠然老師01 解答

2022-11-07 18:45

應(yīng)納所得稅計算如下=(130+(20-1000*0.005)+1+1)*0.25=36.75

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