21年計提企業所得稅，借企業所得稅 貸應交稅金—應交企業所得稅 繳納時 借應交稅金—應交企業所得稅 貸：銀行存款 22年5月申請21年企業所得稅退稅分錄應該怎么做，小企業會計準則

答： 21年計提企業所得稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。22年5月申請21年企業所得稅退稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：銀行存款。 拓展知識：小企業會計準則規定，企業可以根據實際情況來決定是否需要對企業所得稅進行計提，如果企業把所得稅計提在期末，企業應該在期末分錄借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。

老師 建筑企業為在預繳稅金額的時候 增值稅那些都是抵扣了分包的 企業所得稅和個人說的稅沒有抵扣分包 后期這個企業所得稅和個人所得稅怎么處理呀？還能在后面預繳企業所得稅和個人所得稅時 把前期未分包金額加在里面抵扣個人所得稅和 企業所得稅嗎？

答： 同學你好 對的 這個是扣除分包之后計算預繳額的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

去年第三季度的企業所得稅是4490.65滯納金132.47，但是我把滯納金跟企業所得稅金額都做在所得稅明細下，那要怎么更正 賬上怎么改呢

答： 因為你這種情況都是損益類科目，最好還是返回到去年修改。