辛勤的向日葵 追問

2022-11-28 11:25

那么賬務(wù)上怎么處理呢？

meizi老師 解答

2022-11-28 11:29

 你好；       借應(yīng)交稅費(fèi)- 預(yù)繳增值稅貸銀行存款 ； 到時  開票后 ； 借銀行存款、預(yù)收賬款 貸  主營業(yè)務(wù)收入； 銷項(xiàng)稅；          

辛勤的向日葵 追問

2022-11-28 14:58

9%的銷項(xiàng)抵減是從預(yù)繳、進(jìn)項(xiàng)及土地價款里面依次抵減嗎？這個有沒按什么順序來

meizi老師 解答

2022-11-28 15:01

你好； 你說的土地增值稅計算還是什么計算  

辛勤的向日葵 追問

2022-11-28 15:14

增值稅，前面  借應(yīng)交稅費(fèi)- 預(yù)繳增值稅貸銀行存款 ； 到時  開票后 ； 借銀行存款、預(yù)收賬款 貸  主營業(yè)務(wù)收入； 銷項(xiàng)稅；這個分錄我知道，然后土地價款抵減增值稅 也是只要做借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅 貸主營業(yè)務(wù)成本 這樣即可？稅金需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

meizi老師 解答

2022-11-28 15:18

你好；   是的； 月末把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅 以及預(yù)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)下

辛勤的向日葵 追問

2022-11-28 15:21

這個分錄是什么，那土地增值稅呢？交房開具9%發(fā)票還是按2%預(yù)繳嗎

meizi老師 解答

2022-11-28 15:26

你好；  房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅一般按照銷售額來預(yù)征,普通住宅為2%,商業(yè)為3%,各地會有所差異。

辛勤的向日葵 追問

2022-11-28 15:29

那就是土增是不變的，等到清算時候再處理。麻煩提供 月末把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅 以及預(yù)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)下這個分錄

meizi老師 解答

2022-11-28 15:29

 你好 ； 是的 ； 就是結(jié)轉(zhuǎn)分了做一下即可 

辛勤的向日葵 追問

2022-11-28 15:32

是結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加？土增也是一并結(jié)轉(zhuǎn)？

meizi老師 解答

2022-11-28 15:32

  土地增值稅是計提到稅金及附加 ；  你的 增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借貸方去