zaihua 追問

2017-07-07 09:52

老師進項>銷項的話，是不是城建稅及教育費附加就不用回來交了啊？那請問一下我們在外省預繳的城建稅、稅金及附加那是怎么做賬呢？

宋生老師 解答

2017-07-07 09:54

您好！是的。不用交了。 
那個交了的就交了。 
一樣的借稅金及附加 貸應交稅費-應交XX稅 
然后借應交稅費-應交XX稅 貸現金等

zaihua 追問

2017-07-07 16:06

宋老師，請問一下我上月交了城建稅及教育費附加，也計提了，但是上月也未交增值稅，按正常的沒交增值稅就不用交這些,但在外省預交了2%的增值稅及附加，請問怎么處理？那我這些多交的到時候可以做抵嗎？

宋生老師 解答

2017-07-07 16:09

你好！你預繳的借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅 
然后借應交稅費-應交城建稅 貸現金等 
多交的附加稅不能抵扣。