某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物征稅率為13%，退稅率為13%。2019年5月，出口設(shè)備40臺(tái)，出口收入折合人民幣300萬(wàn)元;國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售設(shè)備取得不含稅銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元人民幣，收款113萬(wàn)元;國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)貨物取得專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款為200萬(wàn)元，稅額26萬(wàn)元，符合規(guī)定并在當(dāng)月抵扣。

答： 同學(xué)您好，正在為您解答，請(qǐng)稍等。

1、某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，某年某月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷(xiāo)售商品取得不含稅銷(xiāo)售收入400萬(wàn)元，采取以舊換新方式銷(xiāo)售家電100臺(tái)，新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái)，舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬(wàn)元/臺(tái)，收(2)采取預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售電腦-批，當(dāng)月取得預(yù)收款120萬(wàn)元，合同約定電腦于下月1日發(fā)出;將閑置機(jī)器設(shè)備出租，每月不含稅租金20萬(wàn)元，當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金。(3)購(gòu)入- -批貨物，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款160萬(wàn)元，增值稅稅額20.8萬(wàn)元，委托甲運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸貨物，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元;接受乙廣告公司提供的廣告服務(wù)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額25萬(wàn)元假定相關(guān)票據(jù)在本月均通過(guò)認(rèn)證并允許抵扣。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

答： 當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) 20.8+5*0.09+25*0.06=22.75

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某酒廠為增值稅一般納稅人主要生產(chǎn)糧食，白酒和啤酒，某月銷(xiāo)售糧食白酒30噸，取得不含稅銷(xiāo)售收入10.5萬(wàn)元，銷(xiāo)售啤酒150噸，每噸不含稅售價(jià)2900元，另外收取糧食白酒品牌使用費(fèi)4680元，本月銷(xiāo)售糧食白酒收取包裝物押金9360元，銷(xiāo)售啤酒收取包裝物押金1170元，要求請(qǐng)根據(jù)上述資料計(jì)算，該酒廠本月應(yīng)納的消費(fèi)稅

答： 同學(xué)你好，稍等正在計(jì)算