1、某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，某年某月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售商品取得不含稅銷售收入400萬元，采取以舊換新方式銷售家電100臺，新冰箱的零售價格為1.13萬元/臺，舊冰箱的含稅作價為0.2萬元/臺，收(2)采取預(yù)收貨款方式銷售電腦-批，當月取得預(yù)收款120萬元，合同約定電腦于下月1日發(fā)出;將閑置機器設(shè)備出租，每月不含稅租金20萬元，當月預(yù)收2個月的租金。(3)購入- -批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款160萬元，增值稅稅額20.8萬元，委托甲運輸企業(yè)運輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費5萬元;接受乙廣告公司提供的廣告服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額25萬元假定相關(guān)票據(jù)在本月均通過認證并允許抵扣。計算該企業(yè)當月應(yīng)繳納的增值稅。

答： 當期可以抵扣進項稅額合計 20.8+5*0.09+25*0.06=22.75

米面粉廠為增值稅一般納稅人2021年5月份生產(chǎn)銷售面粉，取得不含稅銷售收入300萬元,銷售2017年購入的機器設(shè)備取得含稅收入22.6萬元，當月購進生產(chǎn)工具取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款是1.04萬元，工具已經(jīng)入庫。根據(jù)以上材料回答下列問題。48.根據(jù)以上資料，計算該面粉廠5月份應(yīng)繳納的增值稅，49計算該面粉廠五月份生產(chǎn)的銷售面粉的銷項稅額，50該面粉廠購進生產(chǎn)工具計算其可抵扣的進項稅額，51分廠取得的銷售機器設(shè)備的收入，計算其銷項稅額

答： 同學你好 1.原始錯誤發(fā)票的會計處理： 借：應(yīng)收賬款 85624 貸：銷售收入 75773.11 貸：銷項稅金 9850.56 請注意，這一步是假設(shè)錯誤發(fā)票在開出時已經(jīng)進行了會計處理。如果當時未進行會計處理，則此步驟可以跳過。 1.跨年紅沖發(fā)票的會計處理： 首先，需要開一張紅字發(fā)票，金額為-85624（負數(shù)表示沖銷）。 借：銷售收入 -75773.11（紅字） 借：銷項稅金 -9850.56（紅字） 貸：應(yīng)收賬款 -85624（紅字） 這一步是為了沖銷原始錯誤發(fā)票的影響。 1.重新開具正確發(fā)票的會計處理： 假設(shè)重新開具的發(fā)票金額與原始發(fā)票相同，為85624。 借：應(yīng)收賬款 85624 貸：銷售收入 75773.11 貸：銷項稅金 9850.56

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

增值稅一般納稅人銷售糧食一批取得不含增值稅銷售額3640000萬增值稅一般納稅人收取包裝費14170計算收拾稅的消項稅額

答： 外購。在銷售的。364萬*9%加14170/1.13*13%