縱行科技有限責任公司為居民企業,2021年發生經濟業務如下:取得營業收入為7940萬元,發生的營業成本為5040萬元,稅金及附加27.28萬元,發生的期間費用2820萬元(其中,銷售費用1200萬元,管理費用1600萬元,財務費用20萬元),取得的投資收益10萬元,營業外收入50萬元,營業外支出70萬元。2021年,有關納稅調整事項如下:①扣除的成本費用中包括全年的職工的工資薪金總額1440萬元,職工福利費206萬元,職工工會經費28萬元,職工教育費36萬元。②投資收益為購買國債利息所得10萬元。③企業全年發生的業務招待費45萬元,廣告費和業務宣傳費1200萬元。④2021年通過當地政府向貧困山區捐贈支出22.99萬元。⑤管理費用中含有新技術研發費30萬元。計算:企業所得稅稅率為25%,計算2021年企業所得稅應納稅額。

答： 會計利潤7940-5040-27.28-2820+10+50-70＝32.72 應交所得稅（32.72+206-1440×14%-10+45×40%+1200-7940×15%+29.99-32.72×12%-30×75%）×25%

】縱行科技有限責任公司為居民企業,2021年發生經濟業務如下:取得營業收入為7940萬元,發生的營業成本為5040萬元,稅金及附加27.28萬元,發生的期間費用2820萬元(其中,銷售費用1200萬元,管理費用1600萬元,財務費用20萬元),取得的投資收益10萬元,營業外收入50萬元,營業外支出70萬元。2021年,有關納稅調整事項如下:①扣除的成本費用中包括全年的職工的工資薪金總額1440萬元,職工福利費206萬元,職工工會經費28萬元,職工教育費36萬元。②投資收益為購買國債利息所得10萬元。③企業全年發生的業務招待費45萬元,廣告費和業務宣傳費1200萬元。④2021年通過當地政府向貧困山區捐贈支出22.99萬元。⑤管理費用中含有新技術研發費30萬元。計算:企業所得稅稅率為25%,計算2021年企業所得稅應納稅額。

答： 您好，稍等，計算過程中

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，老師。有限責任公司需要交企業所得稅嗎，謝謝

答： 你好，有限責任公司是企業所得的納稅人，如果有實現利潤，需要交企業所得稅