縱行科技有限責(zé)任公司為居民企業(yè),2021年發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:取得營業(yè)收入為7940萬元,發(fā)生的營業(yè)成本為5040萬元,稅金及附加27.28萬元,發(fā)生的期間費用2820萬元(其中,銷售費用1200萬元,管理費用1600萬元,財務(wù)費用20萬元),取得的投資收益10萬元,營業(yè)外收入50萬元,營業(yè)外支出70萬元。2021年,有關(guān)納稅調(diào)整事項如下:①扣除的成本費用中包括全年的職工的工資薪金總額1440萬元,職工福利費206萬元,職工工會經(jīng)費28萬元,職工教育費36萬元。②投資收益為購買國債利息所得10萬元。③企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費45萬元,廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費1200萬元。④2021年通過當(dāng)?shù)卣蜇毨絽^(qū)捐贈支出22.99萬元。⑤管理費用中含有新技術(shù)研發(fā)費30萬元。計算:企業(yè)所得稅稅率為25%,計算2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

答： 會計利潤7940-5040-27.28-2820+10+50-70＝32.72 應(yīng)交所得稅（32.72+206-1440×14%-10+45×40%+1200-7940×15%+29.99-32.72×12%-30×75%）×25%

】縱行科技有限責(zé)任公司為居民企業(yè),2021年發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:取得營業(yè)收入為7940萬元,發(fā)生的營業(yè)成本為5040萬元,稅金及附加27.28萬元,發(fā)生的期間費用2820萬元(其中,銷售費用1200萬元,管理費用1600萬元,財務(wù)費用20萬元),取得的投資收益10萬元,營業(yè)外收入50萬元,營業(yè)外支出70萬元。2021年,有關(guān)納稅調(diào)整事項如下:①扣除的成本費用中包括全年的職工的工資薪金總額1440萬元,職工福利費206萬元,職工工會經(jīng)費28萬元,職工教育費36萬元。②投資收益為購買國債利息所得10萬元。③企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費45萬元,廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費1200萬元。④2021年通過當(dāng)?shù)卣蜇毨絽^(qū)捐贈支出22.99萬元。⑤管理費用中含有新技術(shù)研發(fā)費30萬元。計算:企業(yè)所得稅稅率為25%,計算2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

答： 您好，稍等，計算過程中

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好，老師。有限責(zé)任公司需要交企業(yè)所得稅嗎，謝謝

答： 你好，有限責(zé)任公司是企業(yè)所得的納稅人，如果有實現(xiàn)利潤，需要交企業(yè)所得稅