郭老師 解答

2022-12-12 15:37

可以做無票處理的，需要用以前年度損益調整來做。

果凍 追問

2022-12-12 15:43

會計分錄怎么做呢， 借： 管理費用  貸：應付賬款   借：管理費用負數   貸：以前年度調整損益   是這樣嗎

郭老師 解答

2022-12-12 15:43

借以前年度損益調整貸應付賬款做這個。

郭老師 解答

2022-12-12 15:43

借利潤分配，未分配利潤貸以前年度損益調整。

果凍 追問

2022-12-12 16:02

老師這樣的話要納稅調增， 是做到2022 年嗎

郭老師 解答

2022-12-12 16:03

不需要納稅調增的，因為你預繳的時候也沒有抵扣，不需要調整。

郭老師 解答

2022-12-12 16:03

做了管理費用里面需要調整。

果凍 追問

2022-12-12 16:08

是費用類的， 之前做的借：應付賬款  貸： 銀行存款   現在發票確定不能開了， 怎么做會計分錄呢

郭老師 解答

2022-12-12 16:10

借年度損益調整貸應付賬款做這個

果凍 追問

2022-12-12 16:15

就做這一筆就行嗎。 然后需要納稅調增嗎 ？  調到2022 年嗎

郭老師 解答

2022-12-12 16:18

管理費用月末結轉到本年，利潤它自動結轉的，你這個結轉不對。

果凍 追問

2022-12-12 16:37

那應該怎么處理呢

郭老師 解答

2022-12-12 16:42

要么就是借管理費用貸應付賬款，要么就是以前年度損益調整，按照上面的來做，兩種做法自己選擇做了，管理費用今年匯算清繳的時候需要調增。

果凍 追問

2022-12-12 17:10

如果計入以前年度調整損益， 2022 年匯算清繳調增就行是吧 ？

郭老師 解答

2022-12-12 17:12

同學，你還是沒有理解，做以前年度損益調整，你預交的時候抵扣了嗎？你沒有抵扣為什么要調增？你不多交了稅款

郭老師 解答

2022-12-12 17:12

因為做了管理費用預交的時候，它影響了本年利潤
才挑增

果凍 追問

2022-12-12 17:14

因為沒有發票不是 ？  也就是不計入管理費用， 直接計入以前年度調整損益就不需要調增 ？

郭老師 解答

2022-12-12 17:19

做以前年度損益調整不需要調整的
你需要調整不就是多抵扣了嗎？你以前年度損益調整在哪一年抵扣了，你再想一想可以吧。

郭老師 解答

2022-12-12 17:20

你有發票的話，做以前年度損益調整，然后匯算清繳的時候是調節，因為它可以抵扣，現在是沒有抵扣的，然后也不需要你抵扣，你做了以前年度損益調整，也不影響本年的利潤。

果凍 追問

2022-12-12 17:28

好的， 明白了， 謝謝老師

郭老師 解答

2022-12-12 17:31

不用客氣工作愉快。