4、無風險利率為6％，市場上所有股票的平均報酬率為10％，某種股票的系數為1.5，則該股票的報酬率為（）A、7.5％B、12％C、14％D、16％答案解析：＝6％＋1.5＊（10％-6％）＝12％（b）2、某公司普通股的貝塔系數為1.25，此時一年期國債利率為6％，市場上所有股票的平均風險收益率8％，則該股票的資本成本為（）A、12.5％B、14％C、16％D、18％為什么這兩題用的公式不一樣？

答： Rf代表的是無風險收益率即無風險利率。“市場上所有股票的平均收益率”是Rm，“市場上所有股票的風險收益率”是（Rm-Rf），“某單項資產或資產組合的風險收益率”是β×（Rm-Rf），這三點比較容易混淆，以下總結Rm、（Rm-Rf）、β×（Rm-Rf）的不同說法： （1）Rm的常見叫法包括：平均風險股票的要求收益率、平均風險股票的必要收益率、市場組合要求的收益率、股票市場的平均收益率、市場收益率、證券市場的平均收益率、市場組合的平均收益率、市場組合的平均報酬率等。 （2）（Rm-Rf）的常見叫法包括：市場平均風險收益率、市場平均風險補償率、市場風險溢價、股票市場的風險附加率、股票市場的風險收益率、市場風險收益率、市場風險報酬率、證券市場的風險溢價率、證券市場的平均風險收益率、證券市場平均風險溢價等。 【提示】巧妙記憶： ①“風險”后緊跟“收益率”或“報酬率”的，是指（Rm-Rf）； ②市場“平均收益率”或“風險”與“收益率”之間還有字的，一般是指Rm。 （3）β×（Rm-Rf）的常見叫法包括：某單項資產或資產組合的風險收益率、某單項資產或資產組合的風險補償率、某單項資產或資產組合的風險溢價、某單項資產或資產組合的風險附加率、某單項資產或資產組合的風險報酬率、某單項資產或資產組合的風險溢價率等。

甲公司采用債券收益率風險調整模型估計普通股資本成本，下列等式中正確的是（　　）。 A．甲公司普通股資本成本=長期政府債券到期收益率+甲公司信用風險補償率 B．甲公司普通股資本成本=長期政府債券到期收益率+市場風險溢價 C．甲公司普通股資本成本=甲公司債券稅前資本成本+甲公司股東比債權人承擔更大風險的風險溢價 D．甲公司普通股資本成本=甲公司債券稅后資本成本+甲公司股東比債權人承擔更大風險的風險溢價

答： D 按照債券收益率風險調整模型，權益資本成本=稅后債務資本成本%2B股東比債權人承擔更大風險所要求的風險溢價，選項D正確。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

請問老師我直接用總成本除以總銷售額 再乘以900的銷售額答案也是630 這個公式可以用嗎 根解析不一樣

答： 你好，結果是一樣的，題是用售價金額核算法，算的商品進銷差價率。