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坐落在市區(qū)的某日化廠為增值稅一般納稅人，2019年8月進(jìn)口一批香水精，出口地離岸價(jià)格18.5萬元，境外運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)1.5萬元，海關(guān)于3月15日開具了完稅憑證，日化廠繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行;日化廠將進(jìn)口的香水精的80%用于生產(chǎn)高級(jí)化妝品。本月從國內(nèi)購進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款120萬元、增值稅15.6萬元，銷售高級(jí)化妝品取得不含稅銷售額500萬元。香水精的消費(fèi)稅稅率為15%，進(jìn)口關(guān)稅稅率為40%。要求 (1)計(jì)算關(guān)稅完稅價(jià)格:(2)計(jì)算進(jìn)口關(guān)稅應(yīng)納稅額。(3)計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額。(4)計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅應(yīng)納稅額。(5)計(jì)算國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅。(6)計(jì)算國內(nèi)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
樂于助人的樓房
于2022-12-16 19:41 發(fā)布 ??1451次瀏覽
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小丸子老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)從業(yè)資格證,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2022-12-16 20:51
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精選問題
老師，您好。請(qǐng)教一下，我們經(jīng)營范圍有商務(wù)信息咨詢， 問
您好12366回復(fù)是對(duì)的，是否可以開票看業(yè)務(wù)性質(zhì)，與經(jīng)營范圍沒有關(guān)系 答
稅務(wù)局打電話來說稅負(fù)偏低，這個(gè)稅負(fù)率咋算的啊 問
您好，稅負(fù)率=應(yīng)交納的各項(xiàng)稅費(fèi)（主要增值稅/企業(yè)所得稅）/不含稅收入 答
低值易耗品計(jì)入哪個(gè)科目 問
同學(xué)你好 周轉(zhuǎn)材料是一級(jí)科目 他是二級(jí)科目 答
民商非盈利組織（企業(yè)家協(xié)會(huì)）內(nèi)部成員搞活動(dòng)時(shí)的廣 問
日常宣傳、協(xié)會(huì)整體廣告 → 管理費(fèi)用 專項(xiàng)會(huì)員活動(dòng)配套廣告（年會(huì)、沙龍、招商活動(dòng)）→ 業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 答
老師，我們是小規(guī)模納稅人，25年調(diào)增了24年的收入3萬 問
資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤 ? 期初未分配利潤 = 本年度利潤表凈利潤 你直接用利潤分配-未分配利潤追溯調(diào)整以前年度收入，屬于以前年度損益調(diào)整，就會(huì)打破天然勾稽差，不是做錯(cuò)賬，是正常差異，不用強(qiáng)行改報(bào)表數(shù)字，做附注說明即可。 答
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