所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)納稅所得額=會計利潤+納稅調(diào)增－納稅調(diào)減，當(dāng)期應(yīng)交對應(yīng)的是會計利潤 ； 納稅調(diào)增，現(xiàn)在調(diào)增，未來扣，遞資；納稅調(diào)減，未來納，遞負(fù)，這兩個公式是矛盾的嗎？這兩個公式之間是有勾稽關(guān)系的

答： 你好，同學(xué) 沒有矛盾 所得稅分為遞延所得稅，加上當(dāng)期所得稅

老師，我想請問2021年的審計調(diào)整分錄借:遞延所得稅 21年遞延所得稅調(diào)整額 所得稅費(fèi)用 倒擠 貸:未分配利潤 20年遞延所得稅調(diào)整額這個分錄是什么意思呢？

答： 您好，遞延所得稅資產(chǎn)20年分錄滾動調(diào)整，21年補(bǔ)計提

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

47簡15分甲集團(tuán)公司2017年12月31日購買了一項A固定資產(chǎn),設(shè)備原價100萬元,預(yù)計可以使用4年,設(shè)備殘值為0,采用直線法計提折舊。稅法規(guī)定該設(shè)備屬于環(huán)保設(shè)備,可以采用加速折舊法-年數(shù)總和法進(jìn)行折舊,2018年12月31日甲集團(tuán)對該設(shè)備計提了20萬元的減值準(zhǔn)備。假設(shè)當(dāng)年該集團(tuán)的稅前會計利潤為1000萬,無其他納稅調(diào)整事項。要求:(1)計算該資產(chǎn)2018年底的賬面價值和計稅基礎(chǔ)(5分)(2)并據(jù)此計算出暫時性差異(2分)(3)列出所得費(fèi)用,遞延所得稅、應(yīng)交所得稅的計算過程并作出會計分錄。(8分)輸入答案

答： 1賬面價值=100-100/4-20=55 計稅基礎(chǔ)=100-100*4/10=60 2可抵扣暫時性差異=60-55=5 3應(yīng)交所得稅=（1000%2B100/4%2B20-100*4/10）*0.25=251.25 遞延所得稅=-5*0.25=-1.25 所得稅費(fèi)用=251.25-1.25=250 借，所得稅費(fèi)用250 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅251.25 遞延所得稅1.25 感謝同學(xué)五星好評一下哈