Anan老師 解答

2022-12-21 20:52

(1)編制該公司2019年12月經濟業務的會計分錄。
24. 償還長期借款本金1000 000元，償還上年所欠貨款390 000元。
借：長期借款1 000 000
貸：銀行存款1 000 000 
借：應付賬款 390000
貸：390000
25.收到上月購進的原材料1700000元。
 借:原材料 1700000
  應交稅費-應交增值稅（進項） 0 本題不涉及
貸:應付賬款/在途物資 1700000
26.結轉完工的在建工程成本2 201 200 元。
借：固定資產 2201200
貸：在建工程 2201200
27.結轉本年制造費用。
借：生產成本
貸：制造費用
28.結轉本年生產成本。
借：庫存商品
貸：生產成本
29.將各損益類科目結轉至“本年利潤”
借：主營業務收入 
其他業務收入 
投資收益 
資產處置損益  
營業外收入 
貸：本年利潤 
借：本年利潤 
貸：主營業成本 
    其他業務成本 
    稅金及附加 
    銷售費用 
    管理費用 
    財務費用 
    公允價值變動損益 
    資產減值損失 
    信用減值損失 
    營業外支出 
   

30.計算所得稅費用和應交所得稅。
應納稅所得額=利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額
當期應交所得稅=應納稅所得*所得稅稅率（25%）
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
31.將“所得稅費用”結轉至“本年利潤”
借：本年利潤
貸：所得稅費用
32.將“本年利潤”結轉至“利潤分配---未分配利潤”
借：本年利潤  
    貸：利潤分配-未分配利潤 

33.交納計算出的企業所得稅。
借:應交稅費——應交所得稅 
貸:銀行存款
34.按凈利潤的10%提取法定盈余公積。
借：利潤分配-提取法定盈余公積 
    貸：盈余公積-法定盈余公積 

35.分配現金股利400 00元。
借：利潤分配-應付現金股利 40000
   貸：應付股利 40000

36.將利潤分配各明細科目的余額轉入“未分配利潤”明細科目。
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-計提的盈余公積
          利潤分配-應付現金股利


(2)假設A公司共發行普通股10 000 000 股，且不存在稀釋性潛在普通股。
數據資料不全，無法填報利潤表
編制該公司2019年12月31日的資產負債表、2019 年12月的利潤
以上的數據不齊全，無法編制資產負債表



希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！