老師，沒有收入，但有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)在年底企業(yè)所得稅報(bào)表中，是不是得全額交納企業(yè)所得稅呢

答： 你好對的，需要全額納稅調(diào)整交所得稅。

某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2021年利潤總額為200萬元，收入費(fèi)用項(xiàng)目如下 1.銷售收入1000萬元，全年招待費(fèi)收入8萬元，2.廣告費(fèi)50萬元 3.免稅財(cái)政補(bǔ)助收入10萬元，4.公益性捐贈(zèng)25萬元 5.違法經(jīng)營罰款2萬元， 6提取壞賬準(zhǔn)備5萬元，7 對其他居民企業(yè)投資取得股利收入5萬元，要求計(jì)算：，1 該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額 2，應(yīng)納企業(yè)所得額（稅率25%）怎么做老師

答： （200+8×40%-10+25-200×12%+2+5-5）×25% 你計(jì)算一下結(jié)果同學(xué)

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入1億元，實(shí)現(xiàn)稅前利潤總額1000萬元，適用企業(yè)所得稅稅率25%。計(jì)算當(dāng)年企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額？

答： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=稅前利潤總額×適用稅率-減免金額，對于此案例來說，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為1000萬×25%-0=250萬元。 企業(yè)所得稅是指納入企業(yè)負(fù)擔(dān)稅負(fù)的所得稅。它主要由企業(yè)實(shí)行的歸口報(bào)稅，包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅以及企業(yè)所得稅，統(tǒng)稱為企業(yè)負(fù)擔(dān)稅負(fù)。企業(yè)所得稅是由企業(yè)收入的營業(yè)利潤扣除相關(guān)費(fèi)用后得出的稅前利潤總額乘以國家稅率，然后減去國家規(guī)定的減免額后，得出的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。在上述案例中總收入1億元，減去招待費(fèi)120萬元，再減去其他費(fèi)用后稅前利潤總額為1000萬元，加上適用企業(yè)所得稅稅率25%，減去減免金為0，最終根據(jù)上述公式算出的企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額為250萬元。