00 追問

2023-01-05 13:59

同上問題，社保是當月扣當月的，工資是次月發放，比如：1月份。發放12月份的工資，社保是當月扣當月的，與稅金一起 申請與扣繳？

樸老師 解答

2023-01-05 14:11

同學你好
對的對的
一塊扣繳

00 追問

2023-01-05 14:23

同上問題，感覺標黃的分錄不對，老師再幫我看看（標黃的分錄）

樸老師 解答

2023-01-05 14:30

 您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

00 追問

2023-01-05 14:55

同上問題，我這里如果不設“其他應付款：這個分錄不平，老師看下我的發錄是錯在哪里？

樸老師 解答

2023-01-05 14:57

同學你好
這個要有往來才平呀

00 追問

2023-01-05 15:01

看下我是錯在哪里？

樸老師 解答

2023-01-05 15:04

同學你好
你的往來科目沒有沖減

00 追問

2023-01-05 17:04

同上問題，你看下我的“其他應付款”這個寫得對嗎？

樸老師 解答

2023-01-05 17:10

同學你好
員工的話要用一個往來科目才行