陳詩晗老師 解答

2023-01-09 22:24

如果之前暫估12月的，可以記入22年

陳詩晗老師 解答

2023-01-09 22:25

借，費用處理
可以在1月抵扣，不能再12月抵扣

今天星期三 追問

2023-01-09 22:30

但是費用是發(fā)生在12月的，不應(yīng)該計入當期嘛？費用的期間和開不開票沒有關(guān)系吧？那現(xiàn)在這個發(fā)票我要如何入賬

陳詩晗老師 解答

2023-01-09 22:33

12月如果暫估了，作為12月費用處理。如果沒有，1月費用處理，

今天星期三 追問

2023-01-09 22:36

舉一個例子，12月我們預(yù)付對方106元，現(xiàn)在1月份回票106元，現(xiàn)在時間是1月份，我們還沒結(jié)12月的賬，收到了這個發(fā)票，我們應(yīng)該怎么處理，分錄是什么呀，之前的付款在預(yù)付賬款里

今天星期三 追問

2023-01-09 22:39

按照哪個準則，最好的處理方式是什么呀？應(yīng)該暫估嘛？如果不暫估，直接入賬，是借費用100、待認證進項稅額6貸預(yù)付賬款嘛？此時本月無法認證這6元，就放在待認證進項稅額里嘛，

陳詩晗老師 解答

2023-01-10 08:10

首先你只是預(yù)付了，那么這個預(yù)付的這個行為，你實際受益消費是不是在12月呢。

陳詩晗老師 解答

2023-01-10 08:10

你不管你12月有沒有結(jié)賬，已經(jīng)跨越了年度了。

陳詩晗老師 解答

2023-01-10 08:11

在12月的處理就是借預(yù)付賬款，貸銀行存款。那你就是一月份收到發(fā)票的時候，在一月的期間，這相關(guān)的成本費用，應(yīng)交增值稅，貸預(yù)付賬款。

今天星期三 追問

2023-01-10 09:05

12月付的錢就是12月實際使用的電話費，只是12月沒有收到對方的發(fā)票，對方在一月份開出來的，這筆費用的確認期間應(yīng)該就是12月吧

今天星期三 追問

2023-01-10 09:06

收益期間就是12月

陳詩晗老師 解答

2023-01-10 09:10

那您就是  12月  借，Xx費用   貸，預(yù)付賬款    收到發(fā)票    借，應(yīng)交稅費，增值稅 進項   貸，Xx 費用

今天星期三 追問

2023-01-10 09:26

就是及時沒有結(jié)賬，收到開在1月的發(fā)票進項稅也不能做在12月對不？12月的處理是暫估處理。這個是依據(jù)哪個準則呀？

陳詩晗老師 解答

2023-01-10 12:38

這個不是準則，是稅法口徑扣除標準
這塊兒，暫估說明發(fā)生的，匯算前收到票據(jù)，可以扣除