王雁鳴老師 解答

2017-07-25 20:50

您好，如果過幾天開發票的，借：現金或者銀行存款，貸：預收賬款，開發票時，借；預收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。結轉成本，借：主營業務成本，貸：庫存商品。 
如果下月開發票的，借：現金或者銀行存款，貸：預收賬款，結轉發出商品時，借：發出商品，貸：庫存商品。下月開發票時，借；預收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。結轉成本，借：主營業務成本，貸：發出商品。

王雁鳴老師 解答

2017-07-25 21:56

您好，不會有錯的。您那樣處理也是可以的，大多數人都是那樣做的。

@ 追問

2017-07-28 17:42

下月開發票時，借；預收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。結轉成本，借：主營業務成本，貸：發出商品。，這里面發出商品是含稅價嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-07-28 17:53

您好，這里面的發出商品是成本價，（含稅價或者不含稅價，沒這樣說的）。

@ 追問

2017-07-28 18:16

老師，我們是6月份收到款，然后發出商品，但是沒有開發票，我們公司的買賣乙二醇是進500噸，賣500噸，月月清，所以不用考慮核算，收到款是借：銀行存款   貸：預收賬款    發出時借：發出商品     貸：庫存商品（沒開發票），呢，這個時候，不是應該按照買的全部價款算嗎

王雁鳴老師 解答

2017-07-28 18:26

您好，這時的發出商品按進價計算。