未認證未抵扣的進項稅額怎么記賬？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2023-02-09 16:39

你好，未認證未抵扣的進項稅額
借：庫存商品或原材料，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額），貸：應(yīng)付賬款等科目

ぃ輕媌惔冩ぃ追問

2023-02-09 16:41

抵扣后怎么記賬呢

鄒老師解答

2023-02-09 16:42

你好，認證的時候
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）

精選問題

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您好，是的做稅務(wù)登記的時候需要選擇一種填寫答
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老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦答
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請別人給客戶現(xiàn)場售后服務(wù)的費用大概是5000-7000 問

2025 年 12 月底（暫估）借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費 5000-7000 貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收發(fā)票先沖暫估：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費（紅字）貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人（紅字）再按發(fā)票入賬：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項，如有）貸：銀行存款 5000-7000 費用歸屬 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到發(fā)票，可在 2025 年匯算扣除。沒拿到票：2025 年匯算先調(diào)增，后續(xù) 5 年內(nèi)拿到票可追補扣除。答

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