ming 追問

2023-02-16 13:45

可以直接調(diào)減？不需要追溯到當年嗎，另外收到發(fā)票后會計分錄應該怎么做

郭老師 解答

2023-02-16 13:45

你好，取得發(fā)票的那一年做匯算清繳調(diào)減

ming 追問

2023-02-16 13:49

具體怎么操作，調(diào)增是要寫情況說明的，另外如果是21的費用，怎么可能在22年度費用里再做調(diào)減啊，還有收到發(fā)票后聽分錄要怎么做

郭老師 解答

2023-02-16 13:50

你好，你當時的分錄怎么做的？在哪里調(diào)增的？

ming 追問

2023-02-16 14:02

所得稅匯算清繳，成本類做了調(diào)增，財稅差異

郭老師 解答

2023-02-16 14:06

這個發(fā)票你可以紅沖之前的，然后再做發(fā)票的體現(xiàn)，發(fā)票到了，然后后三期繳的時候，在成本里面納稅，調(diào)?稅收金額里面填寫就可以的。

ming 追問

2023-02-16 14:07

2022年當時計提是：借：主營業(yè)務成本100萬，貸：應付賬款-暫估100萬，但是這個計提在2023年5.31日之前是收不到發(fā)票的，肯定是要調(diào)增這100萬的，我就是想問等發(fā)票來了之后，那我已做調(diào)增的后面要怎么處理，包括會計分錄要怎么做？

郭老師 解答

2023-02-16 14:08

借應付賬款，貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損于調(diào)整貸應付賬款，然后在納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額。

ming 追問

2023-02-16 14:22

小會計準則，不做以前年度損益調(diào)整這個科目吧

郭老師 解答

2023-02-16 14:22

利潤分配，未分配利潤。

ming 追問

2023-02-16 14:25

在納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額，賬載金額不填？

郭老師 解答

2023-02-16 14:26

對的是的，對的是的，對的是的，很正確的。

ming 追問

2023-02-16 14:32

那就是24年度做23年度匯算清繳的時候調(diào)增了費用，減少的是23年度的利潤，但實際這筆是22年度的，會不會不符合稅務規(guī)定？

郭老師 解答

2023-02-16 14:33

只要在五年以內(nèi)的都可以的。

ming 追問

2023-02-16 14:36

五年是期限，還是說調(diào)整不管在這五年中的那一年都行

郭老師 解答

2023-02-16 14:39

你好，業(yè)務發(fā)生到取得發(fā)票之間。