比方我們單位上個(gè)季度收入了5萬(wàn)，但是各種支出做上去以后利潤(rùn)是-10000元，這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)千分之五還能計(jì)提嗎？還是說(shuō)只要有收入就能計(jì)提不管虧不虧損？

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-10-10 13:58

您好，不是計(jì)提，而是按實(shí)際發(fā)生額列支。按實(shí)際列支的招待費(fèi)的60%，以及收入的0.5%計(jì)算，哪個(gè)金額小，可以在稅前扣除哪個(gè)金額，剩余的調(diào)增利潤(rùn)交企業(yè)所得稅。虧損也是可以的。

/ 追問(wèn)

2017-10-10 14:02

那我上一年如果調(diào)增的話利潤(rùn)還是負(fù)數(shù)的，我還需要調(diào)增嗎

王雁鳴老師解答

2017-10-10 14:02

您好，需要調(diào)增的。

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精選問(wèn)題

老師，營(yíng)業(yè)外支出，在主表上已經(jīng)列支了，調(diào)整表上還要問(wèn)

罰金，海關(guān)處罰答
老師就是我們之前有個(gè)工程多付了幾百元然后審問(wèn)

比如記得維修費(fèi)那我是直接沖維修費(fèi)嗎。答
老師我家有一筆進(jìn)項(xiàng)稅，來(lái)貨的時(shí)候我借的是借管理問(wèn)

同學(xué)，你好后期抵扣勾選的時(shí)候沒(méi)有這張發(fā)票？是不抵扣，作費(fèi)用了嗎？答
我們轉(zhuǎn)讓過(guò)來(lái)一家公司，也變更了股東和法人，這家公問(wèn)

老師，怎么轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)呢答
老師，貨運(yùn)公司，銷售開(kāi)的運(yùn)費(fèi)，對(duì)方公司給我們開(kāi)進(jìn)來(lái) 問(wèn)

好的老師，還有有些月份沒(méi)有成本發(fā)票有些月份成本發(fā)票比銷售額大，沒(méi)有成本開(kāi)進(jìn)來(lái)的這些月份不結(jié)轉(zhuǎn)呢還是估上，成本大于銷售額的這些月怎么結(jié)轉(zhuǎn) 答

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