國稅年度財務(wù)報表沒有計提所得稅怎么辦

答： 當(dāng)企業(yè)沒有計提所得稅的時候，在年度財務(wù)報表中會出現(xiàn)“所得稅收入為零”的情況，這種情況會使企業(yè)的財務(wù)報表失去真實(shí)可信度。 為了解決這一問題，企業(yè)可以根據(jù)國家稅務(wù)法規(guī)和稅收政策，對實(shí)際收入情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，預(yù)繳稅款，適時地將所得稅計提入財務(wù)報表。例如，某企業(yè)的2020年5月份的總收入為50萬元，其應(yīng)交納的所得稅為：50萬元 × 25% × 90% = 11.25萬元，那么它在5月份應(yīng)該計提11.25萬元的所得稅，方能保證年度財務(wù)報表的正確性與可信度。

報季度企業(yè)所得稅，要先報財務(wù)報表，才能報企業(yè)所得稅，可是這種就有個沖突 ，我就不知道企業(yè)所得稅額，財報上也沒辦法體現(xiàn)出計提的企業(yè)所得稅額，這種情況要怎么辦？

答： 您好 根據(jù)利潤總額計提企業(yè)所得稅啊 您可以填申報表 申報表上有現(xiàn)成的金額出來 然后再去計提

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好老師，我公司第一季度已計提繳納所得稅，第二季度零報稅，所得稅沒計提也沒交，第四季度補(bǔ)提的第二季度的所得稅，我需要修改第二季度第三季度的財務(wù)報表，那我補(bǔ)提的所得稅費(fèi)怎么繳費(fèi)，有沒有滯納金

答： 你好，如果是本年的，計提時，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 上繳時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用