Lili 追問

2023-02-28 13:37

老師那領用原材料的分錄怎么寫，我直接放在研發支出可以嗎？因為我們這個產品要工廠做很多試驗后才能做出樣品。

星河老師 解答

2023-02-28 13:40

同學
這個可以作為研發支出，貸原材料

Lili 追問

2023-02-28 13:45

老師您好因為是新工廠生產初期很多產品生產還是不成熟，老師那做研發支出，如何寫分錄呢？我還要單獨列一張表明細嗎？還用每月分攤嗎？老師能寫個詳細分錄嗎？

星河老師 解答

2023-02-28 13:48

同學， 
你好 這個是這樣。
這個不需要要攤銷 因為沒有形成無形自產。
借 研發支出-費用化
貸 原材料 

Lili 追問

2023-02-28 13:51

老師那購進時的進項稅，是不是也不能抵扣了，購進的是農產品，老師您上邊的分錄就做一筆可以了嗎？

星河老師 解答

2023-02-28 13:52

同學

你好 購進得農產品是計算抵扣得還是 發票認證抵扣得呢？

Lili 追問

2023-02-28 16:39

開的是普票，稅額是免稅，我也不大明白是什么抵扣，如果我放在研發支出里這稅額可以抵扣嗎？

星河老師 解答

2023-02-28 16:44

同學
你好 這個是計算抵扣的。
不列支在研發支出里面。

Lili 追問

2023-03-01 10:31

老師您好比如農戶發票金額是2900，那稅額是多少？

星河老師 解答

2023-03-01 12:59

同學。
你好，這個計算抵扣的稅率是百分之九。
也就是2900乘以百分之九得到稅額。