老師您好，本月購買產(chǎn)品樣品，已開發(fā)票，樣品又發(fā)給客戶免費(fèi)使用，如何做賬，求分錄？

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-06-05 14:51

你好，這個(gè)借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

Lili 追問

2025-06-05 14:55

(1)購進(jìn)時(shí):
借:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行
(2)贈(zèng)送時(shí):
借:銷售費(fèi)用
貸:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額)這樣不可以嗎？

宋生老師解答

2025-06-05 14:59

你好，這個(gè)主要是現(xiàn)在容易引起增值稅和所得稅的差異。提示風(fēng)險(xiǎn)。

Lili 追問

2025-06-05 15:04

1)購進(jìn)時(shí):
借:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行
(2)贈(zèng)送時(shí):
借:銷售費(fèi)用
貸:主營業(yè)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額這樣是對的是吧。

宋生老師解答

2025-06-05 15:04

你好，是的，然后你可以收入和成本一樣
這樣就不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，而且不會(huì)多交稅了。

Lili 追問

2025-06-05 15:19

好的，謝謝老師，到時(shí)也要結(jié)轉(zhuǎn)成本。

宋生老師解答

2025-06-05 15:20

你好，是的，是需要結(jié)轉(zhuǎn)。