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齊惠老師

職稱： 會計師

2023-03-02 10:08

企業匯算清繳退稅會計分錄的編制需要根據當期的企業實際情況來進行，一般分錄如下： 
1. 應交稅費—應交稅費：借方，記賬科目為應交稅費；貸方，記賬科目為應交增值稅、企業所得稅、營業稅等。 
2. 退還稅金：借方，記賬科目為銀行存款；貸方，記賬科目為應交稅費。 
 
案例：企業A于當期繳納增值稅100萬元，最終申報應繳稅額為80萬元，當期應退稅額20萬元，則企業A的企業匯算清繳退稅會計分錄如下： 
 
1. 應交稅費—應交稅費：借方100萬元，貸方100萬元，記賬科目分別為應交增值稅和應交稅費。 
2. 退還稅金：借方20萬元，貸方20萬元，記賬科目分別為銀行存款和應交稅費。

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企業匯算清繳退稅會計分錄的編制需要根據當期的企業實際情況來進行，一般分錄如下： 1. 應交稅費—應交稅費：借方，記賬科目為應交稅費；貸方，記賬科目為應交增值稅、企業所得稅、營業稅等。 2. 退還稅金：借方，記賬科目為銀行存款；貸方，記賬科目為應交稅費。 案例：企業A于當期繳納增值稅100萬元，最終申報應繳稅額為80萬元，當期應退稅額20萬元，則企業A的企業匯算清繳退稅會計分錄如下： 1. 應交稅費—應交稅費：借方100萬元，貸方100萬元，記賬科目分別為應交增值稅和應交稅費。 2. 退還稅金：借方20萬元，貸方20萬元，記賬科目分別為銀行存款和應交稅費。
2023-03-02 10:08:10
借銀行存款，貸應交稅費、企業所得稅、 借應交稅費、企業所得稅， 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤。
2023-06-25 14:39:08
你好 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-05-10 09:37:27
你好，1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應交稅費--應交所得稅. 2.結轉 借:應交稅費--應交所得稅 貸:以前年度損益調整 同時 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配--未分配利潤
2022-04-03 12:55:51
如果是退了當年的 借銀行存款 貸所得稅費用，如果是退了以前年度的 借銀行存款 貸應交稅費應交所得稅。 借應交稅費應交所得稅， 貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整 貸利潤分配。
2022-04-11 17:14:16
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