溫暖 追問

2023-03-02 14:14

那這樣賬套上的應交增值稅和報表不一致怎么辦？ 應該怎么做呢？需要幫我解決下啊

meizi老師 解答

2023-03-02 14:16

你好 ；       你賬上是怎么來做賬的 ； 我看看     ；報表數據怎么報的  

溫暖 追問

2023-03-02 14:20

報表數據就是一般項目下填一般銷售數額，即征即退下填即征即的銷售數額。 就是各自獨立的，但是賬套上結轉增值稅是兩種合并起來算要不要繳納增值稅的；所以老師，有這方面的解決方法么？

meizi老師 解答

2023-03-02 14:24

你好；   你即征即退部分是要退的； 只是先繳納； 后退回來； 你要分別去核算 應稅收入； 和即征即退部分的  

溫暖 追問

2023-03-02 16:02

是分別核算，但是賬務月末結轉增值稅的時候沒法分開的啊，所以就導致賬套和申報表不一致

溫暖 追問

2023-03-02 16:05

比方這月賬套顯示應交增值稅是借方金額，不用交稅，但是因為即征即退對應的沒有進項，所以這部分還是要交稅的。回頭交稅了之后做分錄又對應不起來了

meizi老師 解答

2023-03-02 16:11

你好； 月末的時候；分別去體現 ；  即征即退是先繳納； 后返還  ； 其他的應稅收入是進項稅抵扣來繳納的  

溫暖 追問

2023-03-02 16:14

月末做分錄的時候這樣怎么分開做呢？ 因為分錄是一樣的，系統就會自動合并了。要么老師辛苦您給寫下月末結轉的分錄啊

meizi老師 解答

2023-03-02 16:19

你好；    分別去做科目；   比如即征即退那么
一、根據正常銷售，確認收入：
  借：銀行存款或應收賬款
  貸：主營業務收入
  應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
  二、繳納增值稅時：
  本月上交本月應交的增值稅：
  借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
  貸：銀行存款
  本月上交以前期間應交未交的增值稅：
  借：應交稅費——未交增值稅
  貸：銀行存款
  三、計提應收的增值稅返還：
  借：其他應收款
  貸：營業外收入——政府補助
  四、收到增值稅返還：
  借：銀行存款
  貸：其他應收款
 

溫暖 追問

2023-03-02 16:24

老師  您說的這個我能理解，但同期也有一般項目下的銷售，做分錄的時候，銷項稅額就混在一起了呀。

meizi老師 解答

2023-03-02 16:30

你好；   你可以自己單獨做一個表格統計下； 做附件區分下 ；這樣你好區分； 別到時  做不清楚的  

溫暖 追問

2023-03-02 16:33

我自己表格可以，但是我這不是想賬套和申報表余額之類的都一致么？ 所以你有辦法解決么？或者我再添加二級科目進項稅（即征即退）這樣來區分？

溫暖 追問

2023-03-02 16:39

意思是，我本月一般項目下不需要交增值稅，因為進項大于銷項，但是即征即退項目下的銷售需要交增值稅；但是月末我結轉的時候，系統是匯總所有銷項和進項對比后，是整體不需要交增值稅的。這就導致，我實際交了增值稅，但是賬套顯示我匯總后不需要繳納增值稅。

meizi老師 解答

2023-03-02 16:44

你好 ；          你做二級科目的話；   你考慮摘要描述清楚 和做附件表格來體現 ；    （不嫌麻煩的話； 你可以做明細科目來處理 ； 我們實際中沒有單獨去設置明細科目 因為很麻煩   ）

溫暖 追問

2023-03-02 16:49

那不設置的話，賬套是匯總計算的增值稅，和報表對應不起來，會不會引起風險

meizi老師 解答

2023-03-02 16:54

你好 ；    你正常的   稅費金額；  這個不會的 ；  我們之前公司是 直接   做一個明細表 和摘要做清楚就可以的