結(jié)轉(zhuǎn)稅費的分錄怎么填？有幾種情況

齊惠老師

職稱：會計師

2023-03-06 09:31

結(jié)轉(zhuǎn)稅費的分錄一般有三種情況：
1、應(yīng)交稅費增加：應(yīng)交稅費—>應(yīng)交稅費結(jié)轉(zhuǎn)
2、預(yù)提稅費減少：預(yù)提稅費—>應(yīng)交稅費結(jié)轉(zhuǎn)
3、應(yīng)交稅費減少：應(yīng)交稅費—>預(yù)提稅費結(jié)轉(zhuǎn)

拓展知識：
結(jié)轉(zhuǎn)稅費是指企業(yè)根據(jù)實際情況，將期末未完成的應(yīng)交稅費或預(yù)提稅費，在下一期結(jié)轉(zhuǎn)到新一期進行抵扣，從而達到便于管理和節(jié)約稅費的目的。

應(yīng)用案例：
假設(shè)企業(yè)ABC在2018年12月31日期末未完成的應(yīng)交稅費是100萬，那么企業(yè)ABC在2019年1月1日結(jié)轉(zhuǎn)后，將100萬元應(yīng)交稅費從2018年12月31日結(jié)轉(zhuǎn)到2019年1月1日，這樣就將期末未完成的應(yīng)交稅費結(jié)轉(zhuǎn)到新一期進行抵扣。

結(jié)轉(zhuǎn)稅費的分錄一般有三種情況： 1、應(yīng)交稅費增加：應(yīng)交稅費—>應(yīng)交稅費結(jié)轉(zhuǎn) 2、預(yù)提稅費減少：預(yù)提稅費—>應(yīng)交稅費結(jié)轉(zhuǎn) 3、應(yīng)交稅費減少：應(yīng)交稅費—>預(yù)提稅費結(jié)轉(zhuǎn) 拓展知識：結(jié)轉(zhuǎn)稅費是指企業(yè)根據(jù)實際情況，將期末未完成的應(yīng)交稅費或預(yù)提稅費，在下一期結(jié)轉(zhuǎn)到新一期進行抵扣，從而達到便于管理和節(jié)約稅費的目的。應(yīng)用案例：假設(shè)企業(yè)ABC在2018年12月31日期末未完成的應(yīng)交稅費是100萬，那么企業(yè)ABC在2019年1月1日結(jié)轉(zhuǎn)后，將100萬元應(yīng)交稅費從2018年12月31日結(jié)轉(zhuǎn)到2019年1月1日，這樣就將期末未完成的應(yīng)交稅費結(jié)轉(zhuǎn)到新一期進行抵扣。

2023-03-06 09:31:12

你好? ? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一銷項稅額貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

2021-01-11 13:19:23

1 ，領(lǐng)用材料借生產(chǎn)成本貸原材料，2 盤虧，借待處理財產(chǎn)損溢貸原材料，3 之前多做，對方開紅字，借原材料負數(shù)貸應(yīng)付賬款負數(shù)

2020-12-17 16:02:15

你好，年末需要做結(jié)轉(zhuǎn)清零。

2018-01-10 19:36:56

您好，應(yīng)交稅費有余額，如果實際沒有余額的話，問題不一定是沒有結(jié)轉(zhuǎn)，原因有很多，比如小規(guī)模企業(yè)起征點的免稅，免稅后是不是沒有轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或其他收益科目，如果是其他稅費，是不是有先計提了后面支付時不是充的應(yīng)交稅務(wù)而是計入了營業(yè)稅金及附加，所以調(diào)整需要先找到差異原因。

2023-11-22 11:15:11

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