跨年的失控發(fā)票怎么處理？失控發(fā)票是2022年的，類型是加工費(fèi)用，已抵扣已結(jié)轉(zhuǎn)成本。失控發(fā)票增值稅在2023你那3月份申請(qǐng)的時(shí)候轉(zhuǎn)出，這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目。問(wèn)題是成本轉(zhuǎn)出是怎么處理？要申請(qǐng)修改2022年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？還是在2023年進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候調(diào)整。虧損不需要補(bǔ)繳所得稅，但是這個(gè)成本需要轉(zhuǎn)出。

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-03-06 15:40

你好；失控發(fā)票；是專票還是普票的；你認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)稅；稅務(wù)局要求你轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅和滯納金是嗎

Emily王妮追問(wèn)

2023-03-06 15:41

專票，稅務(wù)局通知的是發(fā)票在2023年3月申報(bào)2月增值稅的時(shí)候轉(zhuǎn)出，這樣增值稅是沒(méi)有滯納金的。成本也要轉(zhuǎn)出，這個(gè)不太理解，怎么轉(zhuǎn)出

meizi老師解答

2023-03-06 15:45

你好；借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；附表 2去報(bào)轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅和滯納金；做分錄即可

Emily王妮追問(wèn)

2023-03-06 15:47

這筆成本怎么轉(zhuǎn)出呢，需要修改2022年的納稅申報(bào)表嗎

meizi老師解答

2023-03-06 15:51

你好；是的；在比如3月發(fā)現(xiàn)；你 3月做轉(zhuǎn)出分錄。 4月報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出附表2

Emily王妮追問(wèn)

2023-03-06 16:01

我問(wèn)的成本

meizi老師解答

2023-03-06 16:05

你好；成本你真實(shí)發(fā)生的；你只是需要在22年年報(bào)把這部分調(diào)增即可；分錄不單獨(dú)做；分錄你正常做成本；只是需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出即可

Emily王妮追問(wèn)

2023-03-06 16:14

真實(shí)交易，對(duì)方公司存在糾紛負(fù)責(zé)人失聯(lián)被轉(zhuǎn)到非正常沒(méi)有按期申報(bào)導(dǎo)致的。也就是真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出，可以做成本，2022年年報(bào)這部分轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)可以在2022年年報(bào)中調(diào)增對(duì)嗎

meizi老師解答

2023-03-06 16:16

你好1；是的；就是這個(gè)意思的；不然你紅沖了成本；你支付了金額；你沒(méi)法平衡的

Emily王妮追問(wèn)

2023-03-06 16:20

好像不太對(duì)吧，我看其他回答這部分成本也要調(diào)整的，不能作為稅前扣除憑證

Emily王妮追問(wèn)

2023-03-06 16:21

失控發(fā)票不可以作為成本稅前扣除

meizi老師解答

2023-03-06 16:23

你好1；是的；不可以稅前扣除失控發(fā)票的；2. 你匯算調(diào)增；你要寫納稅調(diào)整表