老師請問：2020年倉儲費補貼收入總額為20萬元，增值稅稅率為6%.，現在要給對方補開發票，增值稅額=20萬元÷1.06×0.06，對嗎？

答： 是的，您的計算正確。

老師請問：2020年倉儲費補貼收入總額為20萬元，增值稅稅率為6%.，現在要給對方補開發票，增值稅額=20萬元÷1.06×0.06，對嗎？

答： 你好，倉儲費補貼收入總額為20萬元，這里20萬是含稅的收入金額？?

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，去年我們公司開了一份倉儲服務收入發票8萬元給甲公司，而甲公司沒入賬，今年又發生一筆倉儲費7萬元收入，現在對方公司要求我們紅沖去年那份發票，開具今年的7萬元發票，請問，這樣會不會涉及到要退增值稅和企業所得稅呢？

答： 這樣操作可能會涉及到增值稅和企業所得稅的調整，但具體是否需要退還增值稅和企業所得稅，需要根據實際情況來判斷。 在增值稅方面，開具紅字發票意味著沖減原來的銷售額。去年開具的 8 萬元發票紅沖后，這部分銷售額將從當期的應稅銷售額中扣除。而今年重新開具 7 萬元的發票，會增加今年的銷售額。如果企業在紅沖后，當期的銷項稅額小于進項稅額，可能不需要繳納增值稅，也不存在退還的問題；如果紅沖后導致當期銷項稅額大于進項稅額，就需要繳納增值稅，但之前多繳納的部分可以留待以后抵扣。 在企業所得稅方面，收入的確認原則是權責發生制。去年的 8 萬元倉儲服務收入已經確認并計入去年的應納稅所得額。今年紅沖這部分發票后，應相應調減去年的企業所得稅應納稅所得額。而今年新發生的 7 萬元倉儲費收入，應計入今年的企業所得稅應納稅所得額。 賬務處理方面，紅沖去年 8 萬元發票時： 借：應收賬款（紅字金額） 貸：以前年度損益調整（紅字金額） 貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（紅字稅額） 今年開具 7 萬元發票時： 借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額