你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，也屬于國家高新企業(yè)，a公司現(xiàn)在做3月的賬，2月做賬的時候，因為2月工資表沒有及時算出來，2月是計提2月的工資（金額是預(yù)估的），那么a公司在做3月的賬的時候，2月工資表已經(jīng)算出來了，那么3月做賬的時候，調(diào)整下2月計提工資的差額，可以嗎？之前的做法是全部紅沖2月計提的工資分錄，然后再3月重新做一筆正確的藍字分錄

答： 您的問題是：a公司2月計提的工資是根據(jù)預(yù)估的金額，而3月做賬時，2月的工資表已經(jīng)算出來了，那么在做3月的賬的時候是否可以調(diào)整2月計提工資的差額？ 根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，當(dāng)月發(fā)生的工資福利費用應(yīng)該按照實際發(fā)生金額在當(dāng)月確認(rèn)。因此，如果2月工資表金額跟預(yù)估金額不一致，那么3月份做賬時，可以調(diào)整2月計提工資的差額，但是要注意，這樣做的話，2月份的賬務(wù)就會發(fā)生變動，而賬務(wù)的變動會影響到利潤表和現(xiàn)金流量表的結(jié)果，因此要特別注意。 此外，企業(yè)計提工資福利費用，還要滿足“實得實付”的原則，也就是說，企業(yè)在計提工資福利費用時，要保證實際發(fā)生的費用是已經(jīng)支付的，而不能先提前計提，然后再等到期末才支付。

你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，也屬于國家高新企業(yè)，a公司現(xiàn)在做3月的賬，2月做賬的時候，因為2月工資表沒有及時算出來，2月是計提2月的工資（金額是預(yù)估的），那么a公司在做3月的賬的時候，2月工資表已經(jīng)算出來了，那么3月做賬的時候，調(diào)整下2月計提工資的差額，可以嗎？之前的做法是全部紅沖2月計提的工資分錄，然后再3月重新做一筆正確的藍字分錄

答： 你好；? ?可以的。 可以這樣的 ； 實際中 可以當(dāng)月計提 ；到時確定好 調(diào)整差異金額的?

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，您好！請問我們公司是3月15日發(fā)放2月的工資，正常是應(yīng)該2月末計提2月的工資，可是我們?nèi)耸虏孔龉べY表都是在3月10號左右才能把工資表做出來，那我可不可以3月份再計提2月工資呢

答： 您好，這個不應(yīng)該3月份計提2月的工資的。不合理