老師你好：我在申報(bào)增值稅月報(bào)，我們進(jìn)項(xiàng)稅額只有待認(rèn)證的金額，也就是說資產(chǎn)負(fù)債表中有應(yīng)交稅費(fèi)的負(fù)數(shù)金額（即應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額）那么增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表中的本月進(jìn)項(xiàng)稅額還需要填嗎？

答： 不需要填。如果你的應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，那么這部分不會(huì)計(jì)入本月的稅額，只有正數(shù)的部分才會(huì)計(jì)入。

就是我應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額期末借方有余額 但是我期末有應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額太多了 正常資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該是要顯示 我現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，這樣子有關(guān)系嗎

答： 這種情況下，你的應(yīng)交稅費(fèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，可能是因?yàn)槟愕拇J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額超過了應(yīng)交稅費(fèi)，導(dǎo)致了這種情況。這在會(huì)計(jì)處理上是允許的，但是在實(shí)際操作中，你需要注意，如果待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額長(zhǎng)期大于應(yīng)交稅費(fèi)，可能會(huì)引起稅務(wù)部門的注意，他們可能會(huì)對(duì)你的稅務(wù)情況進(jìn)行審查。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好老師，當(dāng)月待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，在資產(chǎn)負(fù)債表中是和應(yīng)交稅金——未交增值稅貸方余額合計(jì)填在應(yīng)交稅金科目中嗎？另外把為認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，做在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)科目中是不是有人為調(diào)稅嫌疑？

答： 不需要擔(dān)心，根據(jù)稅務(wù)征管的要求，當(dāng)月待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該填寫在應(yīng)交稅金科目當(dāng)中，而且把未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額做在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)科目中不會(huì)有任何調(diào)稅嫌疑。