老師，我們小規(guī)模企業(yè)，2月我們自己公司支付了2月的公積金和社保我做賬時(shí)候把個(gè)人部分做在了借：其他應(yīng)付款，然后，3月付二月工資的時(shí)候，工資是外包公司幫我們付的，我這個(gè)賬務(wù)怎么處理應(yīng)該，那個(gè)借的其他應(yīng)付款我該怎么處理

答： 首先，你必須明確賬務(wù)處理的月份是3月還是2月，如果3月，應(yīng)處理為以外包公司付款給您公司，應(yīng)收款，個(gè)人部分以外包公司發(fā)放給員工，銀行轉(zhuǎn)帳即可。借的其他應(yīng)付款需要由外包公司索賠予您公司進(jìn)行沖抵，并向稅務(wù)局申報(bào)。

2020年12月工資由我們公賬轉(zhuǎn)款給總部代發(fā)，其個(gè)稅是在2月才申報(bào)扣繳（在我們自己公賬扣繳）。12月工資當(dāng)時(shí)入賬是借：管理費(fèi)用-工資 貸：其他應(yīng)付款-總部 借：其他應(yīng)付款-總部 貸：銀存 所以賬面上是沒(méi)有體現(xiàn)個(gè)稅的，現(xiàn)在2月扣繳了12月的個(gè)稅，2月應(yīng)該怎么入賬？

答： 您好 請(qǐng)問(wèn)給總部的工資金額里面沒(méi)有支付個(gè)人所得稅金額吧

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好，我司2022年從記賬公司接賬回來(lái)做，發(fā)現(xiàn)社保費(fèi)用，記賬公司沒(méi)做計(jì)提，他們的分錄是（社保都是當(dāng)月支付當(dāng)月的款用）：|1.當(dāng)月支付社保費(fèi)用時(shí) 借 管理費(fèi)用-社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 貸銀行存款 2.計(jì)提當(dāng)月工資時(shí) 借 管理費(fèi)用-職工薪酬 生產(chǎn)成本-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬-職工工資 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分3.支付當(dāng)月工資時(shí) 借 應(yīng)付職工薪酬-職工資 貸 銀行存款。請(qǐng)問(wèn)下這樣做分錄可以嗎？

答： 不對(duì)，計(jì)提社保的時(shí)候是借管理費(fèi)用職工薪酬，然后貸應(yīng)付職工薪酬-企業(yè)社保，嗯，具體繳納的時(shí)候是借應(yīng)付職工薪酬-企業(yè)社保，其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，然后貸銀行存款，