我12月份做繳納社保的會計分錄。其他應付款-個人社保，這個其實是要在1月份他的工資里面扣的，等于公司當月先幫他墊付的，應該轉到其他應收款-某某，抵扣薪酬。但是我12月份直接把那個其他應付款-個人社保給做成單位社保計入了管理費用，現在做1月份的工資沒得扣了，然后那個做成單位管理費用又影響上一年的利潤，我該怎么處理？

答： 給反沖掉就可以了。還有個人交的社保是公司代扣代繳的，所以用其他應付款-個人社保

就是社保做在外賬里面怎么做會計分錄比較好內賬做法就是。交社保就直接，借：管理費用，貸：銀行存款 然后發工資的時候就把個人部分扣掉后的金額做。借：管理費用 貸：現金內賬中并沒有用其他應收款或者其他應付款科目體現。那外賬中呢，能不能像內賬這種方式做？還是必須用上兩個科目體現社保代扣代繳個人承擔部分，怎么做會計分錄比較好？外賬

答： 外帳的做法： 1、計提工資： 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬-工資 2、計提單位負擔的社保和公積金: 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬-社保和公積金 3、發放工資： 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分） 貸：應交稅費-應交個人所得稅 4、繳納社保和公積金： 借：應付職工薪酬-社保和公積金 借：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分） 貸：銀行存款 5、個人負擔的社保和公積金，如果先扣繳后支付計入其他應付款科目，如果先支付后扣繳計入其他應收款科目。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請問下有公司的法人每個月都在公司買社保，但是每月申報的工資都是0元，支付社保的時候借管理費用和其他應收款，貸銀行賬款，發工資的時候就是計提的金額和實際銀行支付工資的金額是一樣的，這樣社保中的其他應付款就一直掛著，這個改怎么處理好？

答： 你不是0工資嗎，你咋發工資？公司承擔個人的做借營業外支出 貸其他應付款，