12月員工先墊付采購(gòu)的禮品已入庫(kù)，未收到票，暫支了款項(xiàng)給員工。1月收到票，賬務(wù)怎么處理

答： 學(xué)員，12月員工先墊付的采購(gòu)的禮品已入庫(kù)，但因未收到發(fā)票，賬務(wù)部為了安排員工及時(shí)拿到禮品，暫時(shí)先請(qǐng)款使用，1月收到發(fā)票后，賬務(wù)部把請(qǐng)款金額錄入“借”方，把票據(jù)金額錄入“貸”方，以此來(lái)抵消先前的墊付金額，并保證企業(yè)資金往來(lái)一致性。

老師：我司小規(guī)模納稅人，12月采購(gòu)了一個(gè)產(chǎn)品，發(fā)票在2022年1月才給開(kāi)具，12月份時(shí)可以先做暫估入庫(kù)，借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款，等1月收到發(fā)票后應(yīng)該怎么處理呀？謝謝

答： 你好，等1月收到發(fā)票后應(yīng) 沖銷暫估，重新按照發(fā)票計(jì)量

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

12月貨到票未到的商品，暫估商品入庫(kù)后又銷售，但銷項(xiàng)票未開(kāi)，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)怎么處理，1月份收到進(jìn)項(xiàng)票，和開(kāi)具銷項(xiàng)票怎么處理？謝謝各位老師解答

答： 您好，分錄如下： 沖賬 借：應(yīng)付賬款 貸：庫(kù)存商品 入庫(kù) 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 銷售分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品