2021年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)漏做了一個(gè)月的工資，賬上和實(shí)際發(fā)放了11萬，實(shí)際發(fā)生和申報(bào)應(yīng)該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補(bǔ)計(jì)提和發(fā)放嗎？借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款

答： 可以，你可以這樣做，首先，調(diào)整期間內(nèi)的工資賬務(wù)，將實(shí)際發(fā)生的金額12萬填在賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額的空格中，以確保賬上的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。而2022年，假設(shè)原先11萬未補(bǔ)計(jì)提，則可按照以下方式處理：借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬；借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，以補(bǔ)計(jì)賬載金額11萬；再發(fā)放1萬的薪資，其后，按照正常工資薪金稅收處理流程申報(bào)。應(yīng)用案例：XXX公司發(fā)現(xiàn)2020年8月份會(huì)計(jì)漏做了一個(gè)月的工資，缺少了1萬元，2021年1月份公司將實(shí)際發(fā)生11萬和漏做1萬的金額在賬務(wù)上登記，以確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性；2022年，將11萬未補(bǔ)計(jì)提的工資發(fā)放，再補(bǔ)計(jì)1萬的薪資，以及按照正常工資薪金稅收處理流程申報(bào)。

23.12月工資。12月計(jì)提，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資10萬，貸：應(yīng)付職工薪酬10萬。1月補(bǔ)提12月份工資分錄，借：未分配利潤(rùn)5 萬 貸：應(yīng)付職工薪酬5萬。24.1月發(fā)放12月工資，借：應(yīng)付職工薪酬15萬，貸：銀行存款15萬。23年匯算清繳時(shí) 工資是15萬嗎？ 實(shí)際發(fā)放額是23.2月-24.1月，應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額嗎？23.1月發(fā)放的是22年12月工資

答： 你好 ?23年匯算清繳時(shí) 工資是15萬哈

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

比如 25年應(yīng)付職工薪酬—工資薪金 貸方全年累計(jì)100萬，借方累計(jì)95萬（包含24年12月發(fā)放工資4萬），26年1月發(fā)放25年12月工資及全年獎(jiǎng)金9萬元，匯算清繳職工薪酬A105050表，賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，如何填報(bào)？

答： 您好，貸方全年累計(jì)100萬，借方累計(jì)95萬，這個(gè)不能包括2024年的，要把2024年的去掉，你按100W來填