想問一下1月份申報增值稅的時候收入我是根據開票收入申報的，但是現在補做1月賬務處理時候，發現有一筆工程款為貼現到賬，不是當月發票金額，是不是可以正常做賬出報表，申報第一季度企業所得稅就可以了

答： 這種情況下需要根據實際情況考慮，是否將貼現收入加入到上月、本月或者下月的收入中，可以根據準則進行統計，定為一致的收入金額，最終用于申報企業所得稅。

想問一下1月份申報增值稅的時候收入我是根據開票收入申報的，但是現在補做1月賬務處理時候，發現有一筆工程款為貼現到賬，不是當月發票金額，是不是可以正常做賬出報表，申報第一季度企業所得稅就可以了

答： 你好！可以的，沒有影響的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，咨詢一個問題：6月份我給客戶開具了1張服務費發票，但是當時業務還沒有完成，增值稅申報的時候，申報了這張發票的不含稅金額，但是收入申報，導致增值稅數據和收入數據不一致。賬一直沒有做，現在我想把賬做起來，①請問6月份這個發票的分錄怎么做。②現在這筆款在12月份的時候收到了，怎么做分錄。③請問增值稅和收入數據不一致，有稅務風險嗎，謝謝？

答： 1借，應收賬款，貸，預收賬款、應交稅費、應交增值稅， 2借，銀行存款，貸，應收賬款，借，預收賬款，貸，主營業務收入