紫蘇 追問

2023-03-16 16:22

但是，你看啊，我這個截圖，應付職工薪酬科目貸方余額是這么多，但是，我管理費用，銷售費用，加社保公積金的，總計是78萬，我總不能在職工薪酬表里填117萬啊？？？因為我的管理費用和銷售費用里的數字小啊

郭老師 解答

2023-03-16 16:23

你好，那你看下這個所屬時間，一月份的是不是有去年12月末的，還有今年12月份的，是不是有2023年一月份支付出去的這些你都需要考慮的。

紫蘇 追問

2023-03-16 16:27

我搞不明白，為什么回復就是直接應付職工薪酬貸方金額，那么這下面就是我截圖會計學堂里，應付職工這張表，照你那么說的話，我把這117萬填寫這張表里哪里？？？？？？

郭老師 解答

2023-03-16 16:29

你好，你看的是所屬期嗎？所屬期一到12月份兒的。

郭老師 解答

2023-03-16 16:29

只要是所屬期一月一到12月份的，沒有問題，可以的。

紫蘇 追問

2023-03-16 16:32

那你這回答，我到底該怎么填寫？我就是想搞明白，科目余額表里的應付職工薪酬，和應付職工薪酬這張表啥關系？？？？如果有關系，但是我填寫數字時，都是根據我剛才說的，根據管理費用中和銷售費用中的（工資 社保 公積金 職工教育經費 工會經費 福利費）填寫？？？

郭老師 解答

2023-03-16 16:37

你好，職工薪酬明細表是根據應付職工薪酬來做的，拿工資來說的話，賬載金額是應付職工薪酬貸方發生額合計，這個是你一到12月份計提的，你是在當月計提當月的嗎？

如果是的話，
下一步

實際金額是你支付出去的，看應付職工薪酬借方發生額合計，如果你是次月發工資的話，你應該看記賬的憑證，二到次年一月份付職工薪酬，借方發生而和借到這里還有哪一個不明白？

郭老師 解答

2023-03-16 16:37

哪有看銷售費用管理費用里面的，如果你要看的多了
那你有有沒有主營業務成本的，要要算進主營業務成本去，你計提的沒問題的話，你應付職工薪酬貸方等于銷售費用管理費用，主營業務成本工資里面的合計。

紫蘇 追問

2023-03-16 16:46

但是，會計學堂的案例就是這么填進去的，你也看到了，這不是好多行嗎？那你說直接填寫應付職工薪酬貸方金額，那你告訴我我要把那應付職工薪酬貸方數字117萬，填寫到哪里？？？？

郭老師 解答

2023-03-16 16:48

同學，你是不是理解錯了？我說的是應付職工薪酬工資，看明細
你一下子給了一個一級科目，沒有二級科目怎么填寫？

郭老師 解答

2023-03-16 16:48

應付職工薪酬，下面有工資福利費，職工教育經費，社保公積金，你能列出來嗎？